문제에서 구체적으로 파악한 연도 이자율에 따르면, 차입금의 이자 비용은 이자 발생 기간 동안 누적됩니다. 20X1 연도와 20X2 연도의 이자 합계로 계산하면, 초기 투자금에 대한 조정 이자를 적용하여 최종적으로 이자 수익이 발생하게 됩니다. 따라서, 정답인 3번이 맞습니다.